Une créance est un droit au paiement d’une somme d’argent, résultant d’un contrat ou d’une prestation réalisée. Ce terme économique et financier englobe toutes les dettes dues à une entreprise par une tierce personne, qu’il s’agisse d’un client, d’un salarié ou encore d’une entreprise partenaire. La créance représente donc l’obligation financière que ces tiers ont envers l’entreprise.
Différents types de créances
Il existe plusieurs types de créances selon la nature du contrat ou de la prestation :
- Créances commerciales : elles résultent d’une vente de biens ou de services entre deux entreprises ou entre une entreprise et un particulier. Elles sont aussi appelées « comptes clients ».
- Créances sociales : elles concernent les sommes dues par les salariés à leur employeur, telles que les avances sur salaire, les prêts consentis par l’entreprise, etc.
- Créances fiscales : elles correspondent aux remboursements effectués par l’État à l’entreprise, comme le crédit d’impôt recherche ou le remboursement de TVA.
- Créances civiles : elles proviennent d’un contrat civil (prêt, bail, etc.) passé entre deux parties.
Pourquoi est-il crucial de gérer les créances correctement ?
La gestion des créances est un enjeu majeur pour les entreprises, car elle impacte directement leur trésorerie et leur performance financière. Une gestion efficace des créances permet :
D’améliorer la trésorerie de l’entreprise
Les créances représentent une part importante des actifs d’une entreprise. Leur recouvrement rapide et efficace contribue à l’amélioration de la trésorerie et réduit le besoin en fonds de roulement. En optimisant la gestion des créances, l’entreprise peut ainsi mieux anticiper ses besoins financiers et éviter les tensions de trésorerie.
De réduire les risques d’impayés
Un suivi rigoureux des créances permet d’identifier rapidement les retards de paiement et de mettre en place des actions appropriées (relances, mises en demeure, etc.) pour récupérer les sommes dues. Cela limite les risques d’impayés et préserve la solvabilité de l’entreprise.
D’accroître la rentabilité de l’entreprise
En maîtrisant les délais de recouvrement des créances, l’entreprise peut réduire ses coûts liés au financement du poste clients (coût des relances, recours à l’affacturage, etc.) et améliorer sa rentabilité. Par ailleurs, une gestion efficace des créances favorise la satisfaction client et renforce la relation commerciale, ce qui peut se traduire par un accroissement du chiffre d’affaires.
Comment gérer les créances efficacement ?
Plusieurs bonnes pratiques peuvent être mises en place pour optimiser la gestion des créances :
La prévention des impayés
Anticiper les risques d’impayés est un élément clé de la gestion des créances. Pour cela, il est indispensable de bien connaître ses clients et de vérifier leur solvabilité avant de conclure un contrat ou une vente. Des outils comme l’encours client, le scoring ou encore la consultation des fichiers d’incidents de paiement peuvent aider à évaluer le risque client.
Le suivi rigoureux des factures et des délais de paiement
Une bonne organisation et un contrôle régulier des factures émises permettent d’assurer un suivi précis des créances. Il convient également de veiller au respect des délais de paiement convenus avec les clients et de mettre en place un système d’alerte en cas de retard de règlement.
Les relances et actions de recouvrement
Les relances auprès des clients en retard de paiement doivent être réalisées de manière systématique et cohérente, en tenant compte de l’historique des relations avec le client et de son profil de risque. En cas de non-paiement persistant, l’entreprise peut engager des procédures judiciaires (injonction de payer, assignation en référé, etc.) ou confier le recouvrement de sa créance à un spécialiste (huissier, société de recouvrement).
L’externalisation de la gestion des créances
Pour les entreprises qui ne disposent pas des ressources internes nécessaires, l’externalisation de la gestion des créances peut être une solution intéressante pour améliorer leur efficacité en la matière. Des prestataires spécialisés proposent des services de gestion et de recouvrement des créances, adaptés aux besoins et aux contraintes de chaque entreprise.
En conclusion, la gestion des créances est un aspect essentiel de la vie économique d’une entreprise, car elle a des conséquences directes sur sa trésorerie et sa rentabilité. Une prévention des impayés, un suivi rigoureux des factures et des délais de paiement ainsi que des actions de relance et de recouvrement appropriées sont autant de leviers à actionner pour optimiser la gestion des créances et assurer la pérennité financière de l’entreprise.
